Llcr poměr pokrytí dluhu: vzorec v Excelu a příklady výpočtů

Llcr poměr krytí dluhu - je to ukazatel, který se používá k posouzení finanční stability podniku a jeho schopnosti pokrýt své současné závazky při splácení dluhu. Poměr zisku před započtením úroků a daní (EBIT) k platbám úroků z dluhu a ročních splátek dluhových závazků (splacení dluhu) – tím je zajištěna možnost firmy pracovat samostatně, aniž by se pohnula k bankrotu.

Vzorec pro výpočet llcr koeficientu pokrytí dluhu v Excelu obsahuje několik jednoduchých kroků. Nejprve je třeba určit zisk před započtením úroků a daní (EBIT). To lze zjistit odečtením všech nákladů spojených s úroky a daněmi z celkových příjmů. Za druhé, musíme najít platby úroků z dluhu. To zahrnuje platby úroků z jakéhokoli dluhu, jako jsou půjčky a dluhopisy. Nakonec musíme určit roční splátky dluhových závazků. To zahrnuje všechny platby dluhu, které musí být provedeny během roku.

Příklad výpočtu llcr poměru krytí dluhu: předpokládejme, že máme podnik s EBIT ve výši 1 000 000 hřiven, splátkami úroků z dluhu ve výši 200 000 hřiven a ročními splátkami dluhových závazků ve výši 400 000 hřiven. Vložením těchto hodnot do vzorce získáme llcr poměr pokrytí dluhu 2.5 (1 000 000 / (200 000 + 400 000)). To znamená, že podnik má dostatečný zisk na pokrytí splátek dluhu ve výši 2,5 násobku.

Poměr pokrytí dluhu: vzorec v Excelu a příklady výpočtů

Vzorec pro výpočet poměru krytí dluhu je následující:

Pro výpočet je nutné použít údaje z výkazu zisku a ztráty společnosti, a to čistý zisk a úroky z půjček a úvěrů. Výsledek ukazuje, kolikrát může podnik pokrýt své dluhy.

Předpokládejme, že čistý zisk podniku je 100 000 hřiven a úroky z půjček a úvěrů jsou 50 000 hřiven. Vypočítáme poměr pokrytí dluhu:

Výsledná hodnota 3 znamená, že podnik je schopen pokrýt své dluhy 3krát.

Poměr krytí dluhu je jedním z důležitých ukazatelů pro věřitele a investory, protože umožňuje posoudit finanční stabilitu podniku a jeho schopnost splácet půjčené prostředky. Čím vyšší je hodnota koeficientu, tím lepší je finanční situace podniku.

Stanovení poměru krytí dluhu

Poměr krytí dluhu ukazuje, jak moc příjmy společnosti pokrývají její dluhové platby. Vyjadřuje se jako poměr provozního zisku (nebo EBIT) k úrokům vypláceným za úvěry a půjčky.

Vzorec pro výpočet poměru krytí dluhu je následující:

Llcr = EBIT / dluhové závazky

Tento ukazatel umožňuje investorům a věřitelům posoudit, jak spolehlivě společnost plní své dluhové závazky. Čím vyšší je hodnota Llcr, tím lépe.

Například, pokud má společnost EBIT 1 milion dolarů a její dluh je 500 tisíc dolarů, pak poměr krytí dluhu bude 2 (1 milion dolarů / 500 tisíc dolarů). To znamená, že společnost je schopna dvakrát splatit své dluhy pomocí svého provozního zisku.

Vzorec pro výpočet poměru pokrytí dluhu v Excelu

V Excelu lze snadno vypočítat poměr pokrytí dluhu pomocí jednoduchého vzorce.

Vzorec výpočtu LCR v Excelu je následující:

= (čtvrtý čtvrtletní provozní peněžní tok / aktuální závazky) * 100

V tomto vzorci představuje čtvrtý čtvrtletní provozní peněžní tok hotovost získanou z hlavní činnosti podniku za poslední čtvrtletí a současné závazky výši plateb a závazků, které musí být společnost připravena splatit během příštího čtvrtletí.

Po zadání vzorce v Excelu a stisknutí klávesy Enter program automaticky provede výpočet a zobrazí hodnotu koeficientu pokrytí dluhu.

Pokud je například čtvrtý čtvrtletní provozní peněžní tok 500 000 hřiven a současné závazky 1 000 000 hřiven, vzorec bude vypadat takto:

= (500000 / 1000000) * 100

Po provedení výpočtu Excel zobrazí výsledek-v tomto případě 50. To znamená, že poměr pokrytí dluhu je 50%.

Příklady výpočtu poměru krytí dluhu

Uveďme příklady výpočtu poměru krytí dluhu pro dvě společnosti:

Příklad 1:

Společnost a má na svém účtu 500 000 hotovosti a 200 000 krátkodobých finančních investic. Má také krátkodobé závazky ve výši 400 000.

LCR = (500 000 + 200 000) / 400 000 = 1,75

Míra krytí dluhu pro společnost a je 1,75, což naznačuje, že má dostatek hotovosti na pokrytí svých současných závazků.

Příklad 2:

Společnost B má na svém účtu 300 000 hotovosti a 100 000 krátkodobých finančních investic. Má také krátkodobé závazky ve výši 500 000.

LCR = (300 000 + 100 000) / 500 000 = 0,8

Míra krytí dluhu pro společnost B je 0,8, což naznačuje, že nemá dostatek hotovosti na pokrytí svých současných závazků.

Poměr krytí dluhu tak umožňuje posoudit finanční stabilitu společnosti a její schopnost splácet současné závazky. Čím vyšší je hodnota koeficientu, tím lepší je finanční situace společnosti. Je však třeba vzít v úvahu, že optimální hodnota koeficientu se může lišit v závislosti na odvětví a velikosti společnosti.